Список доступных отчетов

и инструкции к ним

* { margin: 0; padding: 0; box-sizing: border-box; } body { font-family: -apple-system, BlinkMacSystemFont, 'Segoe UI', Roboto, 'Helvetica Neue', Arial, sans-serif; background: #f2f4f8; color: #1e293b; line-height: 1.6; padding: 20px; } .container { max-width: 1200px; margin: 0 auto; background: #ffffff; border-radius: 18px; box-shadow: 0 8px 30px rgba(0, 0, 0, 0.08); overflow: hidden; padding: 28px 24px 40px; } h1 { font-size: 2rem; color: #0b2a47; font-weight: 700; letter-spacing: -0.01em; border-bottom: 4px solid #e9edf2; padding-bottom: 10px; margin-bottom: 6px; } .subhead { color: #5b6f87; font-size: 1.05rem; margin-bottom: 28px; padding-left: 2px; } /* ===== ВКЛАДКИ ===== */ .tabs-nav { display: flex; flex-wrap: wrap; gap: 6px 8px; margin-bottom: 28px; padding: 12px 14px; background: #f1f4f9; border-radius: 14px; border-bottom: 2px solid #dce2ea; } .tab-btn { background: transparent; border: none; padding: 8px 20px; font-size: 0.92rem; font-weight: 500; color: #2c3e50; border-radius: 40px; cursor: pointer; transition: 0.2s; white-space: nowrap; } .tab-btn:hover { background: #dce2ea; color: #0b2a47; } .tab-btn.active { background: #0b2a47; color: #ffffff; box-shadow: 0 3px 10px rgba(11, 42, 71, 0.25); } .tab-btn:focus-visible { outline: 2px solid #0b2a47; outline-offset: 2px; } /* ===== КОНТЕНТ ВКЛАДОК ===== */ .tab-content { display: none; padding: 6px 2px 4px; animation: fadeIn 0.2s ease; } .tab-content.active { display: block; } @keyframes fadeIn { 0% { opacity: 0.6; transform: translateY(6px); } 100% { opacity: 1; transform: translateY(0); } } /* ===== ТИПОГРАФИКА ===== */ .tab-content h2 { font-size: 1.7rem; color: #0b2a47; margin: 0 0 8px 0; font-weight: 600; border-left: 6px solid #0b2a47; padding-left: 18px; } .tab-content h3 { font-size: 1.3rem; color: #1e4a6f; margin: 26px 0 10px 0; font-weight: 600; } .tab-content h4 { font-size: 1.1rem; color: #1e4a6f; margin: 20px 0 6px 0; font-weight: 600; } .tab-content p { margin-bottom: 14px; color: #1e293b; } .tab-content ul, .tab-content ol { margin: 8px 0 18px 26px; color: #1e293b; } .tab-content li { margin-bottom: 6px; } .tab-content blockquote { background: #f1f4f9; border-left: 5px solid #0b2a47; padding: 12px 22px; margin: 18px 0; border-radius: 0 10px 10px 0; font-style: italic; color: #1e293b; } .highlight-box { background: #edf3fc; border-radius: 12px; padding: 16px 22px; margin: 18px 0; border: 1px solid #d4e2f0; } .highlight-box strong { color: #0b2a47; } hr { margin: 30px 0 20px; border: 0; border-top: 2px dashed #dce2ea; } .badge { background: #0b2a47; color: #fff; font-size: 0.7rem; font-weight: 600; padding: 2px 14px; border-radius: 30px; display: inline-block; margin-right: 6px; letter-spacing: 0.3px; } /* ===== ТАБЛИЦЫ ===== */ table { width: 100%; border-collapse: collapse; margin: 18px 0; font-size: 0.9rem; } table th, table td { border: 1px solid #d0d7e2; padding: 8px 12px; text-align: left; vertical-align: top; } table th { background: #eef2f7; font-weight: 600; color: #0b2a47; } /* ===== КАРТИНКИ-ПЛЕЙСХОЛДЕРЫ ===== */ .img-placeholder { background: #f1f4f9; border: 1px dashed #b0c0d0; border-radius: 10px; padding: 20px; margin: 16px 0; text-align: center; color: #5b6f87; font-size: 0.9rem; } .img-placeholder code { background: #e2e8f0; padding: 2px 10px; border-radius: 6px; font-size: 0.85rem; } /* Реальные картинки */ .tab-content img { max-width: 100%; border-radius: 10px; margin: 12px 0; border: 1px solid #e2e8f0; } /* ===== АДАПТИВНОСТЬ ===== */ @media (max-width: 768px) { .container { padding: 16px; } h1 { font-size: 1.5rem; } .tabs-nav { gap: 4px; padding: 8px; } .tab-btn { font-size: 0.8rem; padding: 6px 14px; } .tab-content h2 { font-size: 1.3rem; } .tab-content h3 { font-size: 1.1rem; } table { font-size: 0.8rem; } table th, table td { padding: 5px 8px; } } @media (max-width: 480px) { .tabs-nav { flex-direction: column; align-items: stretch; } .tab-btn { text-align: left; } }

📋 Ежемесячная проверка НДФЛ, выплат и взносов

Интерактивная инструкция по отчёту · все разделы

Преимущества

Регламентированная отчётность без проблем. Как этого добиться?

Проблему находим в тот момент, когда она появилась;
Устраняем её сразу, не даём уйти в будущее и привести к появлению других проблем;
В результате расчёт зарплаты, страховых и налоговых платежей выполняется без ошибок, а регламентированная отчётность формируется правильно с первой попытки.

Общие правила работы с формой отчёта

Как сформировать отчёт:

Кнопка «Выбрать вариант отчета» — указывает, какую проверку нужно выполнить;
Вкладка «Параметры формирования отчета» — задаём организацию и период, дополнительные параметры отчёта;
Нажимаем кнопку «Сформировать»;
Готовый отчет видим на вкладке «Отчет».

Основные параметры отчёта

Наименование	Назначение	Особенности
Организация	Налоговый агент. В проверке участвуют физлица, получившие доходы у выбранного налогового агента	Можно выбрать только головную организацию. Если в базе ЗУП 3.1 есть филиал на выделенном балансе, оформленный как отдельная организация, то будут учтены физлица, получившие доход в этом филиале.
Период	Отчётный период (дата начала, дата окончания)	Для НДФЛ и взносов это налоговый период. Учитываются доходы, дата получения которых попадает в указанный период. Для выплат отношение к отчётному периоду определяется месяцем начисления в бухгалтерском учёте и/или датой выплаты.
Дата актуальности	Дата, по состоянию на которую формируется отчёт	Для НДФЛ это последняя дата получения дохода, начисленного в указанном периоде, и относящаяся к выбранному налоговому периоду. Для взносов — последняя дата получения дохода в отчётном периоде.
Учитывать физлиц	Признак отбора по физлицам. Если включен, отчёт будет сформирован только по перечисленным в списке ФИО	Чтобы открыть форму подбора, раскройте список по кнопке и выберите команду «Показать все».

Дополнительные параметры отчёта

Наименование	Назначение	Особенности
НДФЛ на конец периода	Проверять расчёт НДФЛ по состоянию на дату окончания	Только в варианте «Свод ошибок». Выплаты проверяются на дату актуальности, а исчисленный и удержанный НДФЛ — на конец периода.
Учёт ошибок и предупреждений	Показывать в отчёте только ошибки/предупреждения или все данные	Для вывода всех полученных данных используйте режим «Не учитывать». Если выбрано «Все ошибки и предупреждения» и отчёт пустой — ошибки не найдены.
Момент проверки	Уточняет, что именно проверяем — аванс, межрасчётные выплаты или окончательный расчёт	Алгоритм поиска ошибок зависит от момента проверки. При проверке аванса поиск некоторых ошибок выполнять не имеет смысла, так как окончательный расчёт зарплаты ещё не выполнен.
Только физлица с оборотами	Исключить из проверки физлиц, у которых в отчётном периоде не было доходов или выплаты	См. описание параметра «Период»
Проверять НДФЛ	Проверять ли удержанный НДФЛ в проверочном расчёте налога	Используется только в проверочном расчёте НДФЛ. До формирования ведомостей на выплату применяйте значение «Начисленный», после — «Начисленный и удержанный».
Ошибки НДФЛ	Насколько глубоко в прошлом проверяем НДФЛ	«Все кварталы» — сравниваем НДФЛ по расчёту и НДФЛ в программе по итогам каждого квартала. «Последний квартал» — ошибку исчисления НДФЛ проверяем только на конец последнего квартала.

Дополнительные элементы управления

Наименование	Назначение	Особенности
В фоне	Отчёт формируется в фоновом режиме	Во время формирования отчёта интерфейс программы не блокируется, можно продолжать работу с другими окнами. При этом не следует перепроводить документы или изменять данные в справочниках.
Обезличить	Выводить в отчёт обезличенные данные без указания ФИО	Действует на вывод ФИО сотрудников и наименование организации, её ИНН и прочие данные. На наименования подразделений не действует.
Описание параметров	Формирует краткое описание выбранного варианта отчёта и его параметров	Отчёт выводится в виде табличного документа в отдельном окне.

Команды исправления ошибок

Некоторые варианты отчётов могут не только находить ошибки, но и помогают их исправить:

Сумма начисленного аванса больше зарплаты по итогам месяца;
Сумма НДФЛ с аванса больше НДФЛ по итогам месяца;
Проверочный расчёт применения вычетов по НДФЛ;
Проверочный расчёт НДФЛ;
Ошибки выплаты по сотрудникам и документам-основаниям;
Сравнение начисленного и удержанного НДФЛ.

 Важно! Перед исправлением ошибок выплаты по документам-основаниям или удержанного НДФЛ необходимо создать резервную копию базы ЗУП 3.1!

Прочие исправления легко обратимы, так как регистрируются новыми документами, которые можно распровести и вернуться к исходному состоянию до исправления.

Термины и определения

Наименование	Определение
Физическое лицо	Человек, работающий в организации. Получает причитающуюся ему заработную плату. Итоговая сумма складывается из суммы, причитающейся каждому сотруднику этого физического лица.
Сотрудник	Соответствует трудовому договору или договору ГПХ, имеет уникальный табельный номер. Основное место работы — один табельный номер, внутреннее совместительство — другой табельный номер.
Документ — основание	Документ начисления, который рассчитал сумму к выплате (больничный лист, отпуск, начисление зарплаты и т.п.).
Период взаиморасчётов	Месяц, за который выполнено начисление или выплата.
Взаиморасчёты	Начислено - НДФЛ - прочие удержания. Сумма, которая причитается сотруднику.
Корректировка выплаты	Сумма излишне удержанного налога, принятая к зачёту в счет будущих платежей (всегда отрицательная). Зачтено излишне удержанного НДФЛ (всегда положительная). Возвращено излишне удержанного налога (всегда положительная).
Передано в ИФНС в налоговом учёте	С 2016 по 2020 — справкой 2-НДФЛ. С 2021 — документом «Операция учета НДФЛ».
Сумма к выплате	Взаиморасчеты + корректировка выплаты.
Планируемая дата выплаты	Предполагаемая дата выплаты документа-основания. На эту дату рассчитывается НДФЛ и удержания.

Комплексные проверки

Выполняются до выплаты зарплаты, оплаты налоговых платежей, формирования отчётности. Включают все точечные проверки в необходимой последовательности. Результат — протокол, в котором ошибки или предупреждения сгруппированы по направлениям проверки.

1. Свод ошибок по НДФЛ и выплатам

Назначение: выполняет все проверки из ежемесячного чек-листа и объединяет результаты проверки в одном отчёте. Дополнительно позволяет проверить показатели регламентного отчёта 6-НДФЛ, а также сравнить уведомления и 6-НДФЛ.

Момент проверки:

Когда выполнено начисление, созданы ведомости на выплату, но фактическая выплата ещё не проведена;
Когда сформирован отчёт 6-НДФЛ, но ещё не отправлен.

Параметры и рекомендуемые значения:

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности
Организация	Одна из организаций	Возможен выбор только головной организации
Период	С января по месяц, за который выполнено начисление	Первый месяц — январь, чтобы не пропустить ошибки зачёта аванса и ошибки выплат с начала года.
Дата актуальности	Определить по кнопке	Будет определена дата последней выплаты за указанный период, с учётом момента проверки и фильтра по сотрудникам
НДФЛ на конец периода	Включить при проверке регламентного отчёта 6-НДФЛ или перед его проверкой. Не включать при ежемесячных проверках	Если включен: не учитываются доходы и НДФЛ, дата получения которых больше, чем конец периода.
Момент проверки	«Аванс» или «Окончательный расчёт»
Только физлица с оборотами	Да	Если выбрать «нет», ошибки корректировок выплаты будут рассчитаны по всем физлицам, которые получали доход с начала эксплуатации программы.
Контрольные точки	С ошибками / предупреждениями	Если выбрать «Все», отчёт покажет список всех возможных проверок, даже если по ним не найдены ошибки.

Результат

Результат состоит из трёх частей, первая из которых выводится всегда, две другие — в зависимости от установленных параметров отчёта:

«Свод ошибок и предупреждений» — выводится всегда;
«Проверочный расчёт НДФЛ» — выводится, если включена проверка НДФЛ;
Проверка 6-НДФЛ — выводится, если включена проверка 6-НДФЛ.

📷 Свод ошибок и предупреждений
Иерархическая структура: ошибка → группа вариантов → вариант отчёта → вид ошибки → сотрудник, документ начисления/выплаты.
image19.png

📷 Проверочный расчёт НДФЛ
Общие итоги доходов, предоставленных вычетов, сумм исчисленного и удержанного при выплате налога. Отклонения в разрезе физлиц и месяцев налогового периода.
image41.png, image54.png, image21.png

📷 Проверка показателей отчёта 6-НДФЛ
Значения показателей из отчёта и по проверочному расчёту, а также отклонения между ними. Отклонения могут указывать на то, что после заполнения отчёта исходные данные в программе изменились.
image31.png, image52.png

Расшифровка ошибок

При двойном нажатии мышкой на текст ошибки доступны расшифровки:

все ссылки, связанные с ошибкой — физлицо, сотрудник, документы начисления и выплаты;
расшифровка самой ошибки путём открытия варианта отчёта, который покажет подробности ошибки.

📷 image44.png

2. Проверка страховых взносов и регламентированных отчётов

Назначение: выполняет проверочный расчёт страховых взносов. Дополнительно можно проверить корректность кадровых данных, которые используются в отчёте «Расчёт по страховым взносам». Также можно проверить корректность показателей отчётов «Расчёт по страховым взносам» и ЕФС-1 (Раздел 2, ФСС НС).

Момент проверки:

Выполнено начисление зарплаты за месяц и начислены страховые взносы;
Сформированы отчёты по взносам (РСВ, ЕФС-1), но ещё не отправлены.

Параметры и рекомендуемые значения:

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности
Организация	Одна из организаций	Возможен выбор только головной организации
Период	С января по месяц, за который выполнено начисление	Проверка страховых взносов выполняется с начала года. Имеет значение месяц окончания периода.
Дата актуальности	Определить по кнопке	Должна быть больше конца месяца начисления. В проверочный расчёт включаются начисления, месяц которых больше окончания периода отчёта, а дата документа начисления не превышает дату актуальности.
Рассчитать экономию по МСП	Выключен	Включите флажок и укажите месяц, начиная с которого нужно оценить экономию от применения тарифа МСП (пониженная ставка для малых и средних предприятий). Было актуально с 2020 по 2025 год.
Контрольные точки	С ошибками / предупреждениями	Если выбрать «Все», отчёт покажет список всех возможных проверок, даже если по ним не найдены ошибки.

Результат

Отчёт формируется в виде свода ошибок с иерархической структурой:

Ошибка или предупреждение;
Группа вариантов отчёта;
Вариант отчёта;
Вид ошибки;
Сотрудник, документ начисления/выплаты.

📷 image2.png

Проверочный расчёт взносов

Выводится в отчёт, если в списке проверок отмечен проверочный расчёт взносов или любая из проверок регламентных отчётов. Отражает количество застрахованных лиц по месяцам. Удобно смотреть, у кого произошло превышение предельной величины базы страховых взносов.

📷 image42.png, image51.png

Проверка показателей регламентных отчётов

Выполняется, если включены флажки проверок РСВ, ЕФС-1 или стыковка РСВ и ПСВ. Выполняется проверочный расчёт каждого показателя из выбранных отчётов, и сумма по проверочному расчёту сравнивается с суммой из отчёта.

📷 image39.png

Точечные проверки

Один отчёт — одно направление проверки. Применяются для поиска ошибок и их исправления в локальных ситуациях.

1. Ошибки в кадровых данных

Выполняет простые формальные проверки кадровых данных физлиц для поиска технических ошибок, которые мешают сформировать корректные данные в отчётах:

«6-НДФЛ» (Приложение 1) за год;
«2-НДФЛ» для сотрудника;
«Расчёт по страховым взносам»;
«Персонифицированные сведения о физических лицах».

Кадровые данные, используемые во всех отчётах

Описание	Как проявляется	Последствия
Отсутствие серии или номера паспорта	Код документа = 21. Не заполнена серия и/или номер паспорта в карточке сотрудника	Недостоверные сведения в отчётах 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ
Серия и/или номер паспорта РФ не соответствует шаблону	Код документа = 21. Серия паспорта не соответствует шаблону «99 99», номер — «999999»	Недостоверные сведения в отчётах 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ
Два или более физлица с одинаковыми ИНН и (или) СНИЛС и (или) паспортными данными	В справочнике «Физические лица» есть элементы с одинаковыми ИНН, СНИЛС, паспортными данными	В отчётах 6-НДФЛ, РСВ, ПСВ две строки на одного человека. В справке 2-НДФЛ для сотрудника выбираем физлицо, и в справку включены доходы только по выбранному физлицу.
Дата рождения не заполнена	В карточке физлица дата рождения не заполнена	Ошибка РСВ, раздел 3. Ошибка 6-НДФЛ, приложение 1
Не заполнен ИНН	В карточке физлица ИНН пустой	Предупреждение. ИНН — необязательный реквизит, но его отсутствие выявляем, т.к. возможна ситуация, что ИНН забыли внести
Ошибка в ИНН	Контрольное соотношение по знакам ИНН не выполняется. В карточке физлица ИНН выделен красным цветом	Ошибки в 6-НДФЛ и РСВ

Кадровые данные, используемые только в отчётах по страховым взносам

Описание	Как проявляется	Последствия
Не заполнен СНИЛС у застрахованного лица	В карточке физлица СНИЛС пустой	Ошибка в РСВ или ПСВ, если у физлица есть доход или трудовой договор, или договор ГПХ
Ошибка в номере СНИЛС	Контрольное соотношение по знакам СНИЛС не выполняется. В карточке физлица СНИЛС выделен красным цветом	Ошибка РСВ, раздел 3. Ошибка ПСВ
СНИЛС у нестрахуемого иностранца	В карточке физлица задан СНИЛС и одновременно статус застрахованного лица: высококвалифицированный специалист или член его семьи, не подлежащий страхованию; иностранец, временно пребывающий на территории РФ и с 2023 года не подлежащий страхованию на ОПС	Ошибка в РСВ, ПСВ
Вид застрахованного лица «Гражданин РФ» не сочетается с иностранным паспортом	В карточке физлица задан статус застрахованного лица «Гражданин РФ», и при этом документ, удостоверяющий личность, не является паспортом РФ	Недостоверные сведения в РСВ
Вид застрахованного лица «Гражданин РФ» не сочетается с гражданством другой страны	В карточке физлица задан статус застрахованного лица «Гражданин РФ», и при этом задано гражданство другой страны (не России)	Недостоверные сведения в РСВ
Гражданство России не сочетается с видом застрахованного лица	В карточке физлица выбрано гражданство России, но вид застрахованного лица отличается от «Гражданин РФ»	Недостоверные сведения в РСВ

Момент проверки: после приёма на работу, после начисления зарплаты, перед формированием ежемесячного отчёта «Персонифицированные сведения», перед формированием квартального отчёта «Расчёт по страховым взносам», перед формированием годового отчёта «6-НДФЛ» (Приложение 1), перед выдачей сотруднику справки «2-НДФЛ».

Как исправить ошибки

Внести корректные данные физлица — ИНН, СНИЛС, дату рождения, паспортные данные. Особое внимание уделить полю «Статус застрахованного лица» (в карточке сотрудника на вкладке «Страхование»). Для иностранца важно подобрать правильный статус, исходя из его документов (разрешение на временное проживание, миграционная карта и так далее). Статус напрямую влияет на категорию лица, которая указывается в разделе 3 отчёта «РСВ».

2. Аванс больше зарплаты

Находит ситуации, когда на момент проверки сумма начисленного аванса (з/п за первую половину месяца) больше, чем начисление зарплаты за тот же месяц. Такие ситуации часто являются ошибкой или становятся причиной ошибок при расчёте НДФЛ.

Причины и последствия:

Приём на работу не состоялся (его отменили), а начисление аванса не отменили;
Плановое начисление назначили по ошибке другому сотруднику (обычно однофамильцу) и начислили аванс, а к моменту начисления зарплаты разобрались и начисление отменили;
Плановое начисление назначили по ошибке в слишком большом размере, а к моменту начисления зарплаты разобрались и исправили размер начисления;
Перед начислением аванса не внесли информацию о невыходе на работу по болезни, прогулу, отпуску за свой счёт.

 Важно! Если сотрудник увольняется, а ошибка ещё не устранена, нужно решить вопрос закрытия долга сотрудника перед организацией одним из двух способов: либо сотрудник возвращает долг, либо доначисляется зарплата за месяц увольнения на сумму незачтённого аванса.

Техническая информация (что происходит в регистрах программы)

Для целей расчёта НДФЛ суммы начисленного аванса и зарплаты отражаются в регистре «Учёт доходов для исчисления НДФЛ».

При начислении аванса программа учитывает его только в регистрах налогового учёта, связанных с НДФЛ, и не учитывает в регистрах бухучёта и доходах для страховых взносов.
При начислении зарплаты за месяц сумма начисленной зарплаты записывается во все регистры и отражается в полном объёме.
Зачёт начисленного аванса выполняется на сумму не больше, чем начисленная зарплата за месяц. Незачтённый остаток «зависает» и не учитывается в доходах для страховых взносов.
Если в следующем месяце сумма начисленной зарплаты позволяет зачесть аванс прошлого месяца, то в регистре для НДФЛ сумма дохода уменьшается, и налоговые базы для НДФЛ и взносов выравниваются.

Пример ошибки

Рассмотрим заполнение полей регистра «Учёт доходов для исчисления НДФЛ»:

Месяц аванса — месяц, ЗА который начислен аванс;
Месяц начисления — месяц, В котором начислен или зачтен аванс;
Дата получения дохода — в соответствии со статьёй 223 НК РФ, соответствует дате выплате аванса или дате выплате зарплаты в момент зачёта аванса;
Сумма — сумма начисленного дохода в текущей записи регистра.

При начислении аванса в регистре появляется одна запись. При начислении зарплаты появляются две записи: регистрация начисленной зарплаты в полном объёме и зачёт начисленного аванса (отрицательная сумма дохода). Итоговая сумма по таким записям (в пределах одного месяца аванса) представляет собой остаток незачтённого аванса, который не вошёл в базу для начисления страховых взносов.

Момент проверки: окончательный расчёт: начисление зарплаты за месяц или увольнение; до проверки начисленного НДФЛ; до создания ведомостей на выплату.

Установка параметров и результат проверки

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	С начала года по конец месяца начисления	Если незачтённый аванс выявлен в прошлом году и не был зачтён до конца прошлого года, проверить этот период отдельно
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет

📷 image3.png

Типичные ситуации и порядок исправления

Всегда ли нужно немедленно исправлять ошибку? Ответ зависит от того, продолжает ли сотрудник работать:

Уволен — исправление требуется в момент увольнения;
Продолжает работать — немедленное исправление не требуется.

Ситуация	Как проявляется	Как исправить
Увольнение	Есть остаток незачтённого аванса	Увеличить з/п по итогам месяца увольнения на остаток незачтённого аванса
Увольнение в связи со смертью (аванс выплачен до даты смерти)	Есть остаток незачтённого аванса. Начисленная ЗП в документе увольнения полностью необлагаемая. При этом выплаты до даты смерти должны облагаться НДФЛ и взносами как обычно	Увеличить з/п по итогам месяца на остаток незачтённого аванса, выплаченного ДО даты смерти, документом «Начисление зарплаты». Зарплату за период после даты выплаты аванса по дату увольнения начислить в документе «Увольнение», эти суммы не будут облагаться НДФЛ и взносами.
Увольнение в связи со смертью (аванс начислен, но не выплачен)	Есть остаток незачтённого аванса. Невыплаченный аванс при увольнении не зачитывается и не отменяется	Отменить начисление аванса. Начисление зарплаты с начала месяца по дату смерти выполнить в документе «Увольнение».
Сотрудник продолжает работать, программа зачитывает аванс в следующих месяцах	Остаток незачтённого аванса уменьшается при начислении следующего месяца	Исправление не требуется, программа справляется сама
Сотрудник продолжает работать, программа не зачитывает аванс в следующих месяцах	Начисления зарплаты недостаточно для зачёта аванса. Остаток незачтённого аванса не уменьшается	Ждать появления дохода в следующих месяцах. Если появления доходов не предвидится, доначислить зарплату до остатка незачтённого аванса
Сотрудник продолжает работать, программа не зачитывает аванс в следующих месяцах	Начисления зарплаты достаточно для зачёта аванса, но остаток незачтённого аванса не уменьшается	Использовать «Исправление ошибок»: Период отчёта: месяц, ЗА который не зачтен аванс. Нажать кнопку «Начать зачет остатков аванса».

Исправление ошибки путём доначисления зарплаты до размера незачтённого аванса

Когда использовать: когда в текущем месяце или в будущих месяцах доходы начисляться не будут: сотрудник умер (аванс успели выплатить до даты смерти), сотрудник увольняется (аванс начислен больше, чем окончательный расчёт зарплаты при увольнении), трудовой договор действует, но доходы начислены не будут (декретный отпуск, длительное заболевание), трудовой договор приостановлен на длительный срок (мобилизация).

Преимущества: закрывается долг сотрудника по взаиморасчётам; выравниваются базы для НДФЛ и взносов; не нужно удерживать зарплату с сотрудника, нет конфликтов между сотрудником и работодателем; не нужно пересчитывать НДФЛ, зачитывать излишне удержанный налог.

Как исправить: в документе начисления зарплаты текущего месяца или в увольнении найти сотрудника и вид начисления с таким же видом дохода. Начать редактирование в колонке «Результат», добавить сумму незачтённого аванса. Пересчитать сотрудника, провести документ.

Автоматическое исправление ошибки

Когда использовать: сотрудник имеет остаток незачтённого аванса; в следующих месяцах начисленной зарплаты достаточно, чтобы этот остаток зачесть; программа автоматически не выполняет зачёт.

Как начать исправление: нажмите на надпись «Исправление ошибок», и под ней появится кнопка «Начать зачёт остатков аванса». Если нужно, установите флажок «Учитывать физли» и укажите ФИО сотрудников, которых вы хотите исправить. Если сотрудники уволены, установите флажок «Исправлять уволенных». Нажмите кнопку «Начать зачёт остатков аванса».

3. Сравнение НДФЛ с аванса и НДФЛ с зарплаты

Находит ситуации, когда на момент проверки сумма НДФЛ с аванса (з/п за первую половину месяца) больше, чем сумма НДФЛ с зарплаты за тот же месяц. Особая ситуация — сумма НДФЛ при начислении аванса меньше нуля. Такой НДФЛ автоматически не зачитывается, и в отчётах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (сотрудника) сумма исчисленного налога отражается неправильно.

Причины и последствия: те же, что для варианта «2. Аванс больше зарплаты».

Особая ситуация — отрицательный НДФЛ с аванса: возникает, если при начислении аванса база для НДФЛ с начала года оказалась меньше, чем база по итогам предыдущего расчёта (зарплаты, отпуска, больничного и так далее): применён имущественный вычет, который не применялся до начисления аванса; в предыдущем расчёте сумма НДФЛ была исчислена неверно. Программа не умеет зачитывать отрицательную сумму НДФЛ с аванса при начислении зарплаты.

Установка параметров и результат проверки

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	С начала года по конец месяца начисления	Если незачтённый аванс выявлен в прошлом году и не был зачтён до конца прошлого года, проверить этот период отдельно
Момент проверки	«Аванс» или «Окончательный расчёт»	При проверке аванса выполняется поиск только отрицательного НДФЛ с аванса. В окончательном расчёте проверяются все ошибки
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет

Исправление ошибок:

НДФЛ с аванса положительный и больше НДФЛ с зарплаты: типичные ситуации и порядок исправления смотрите в описании варианта отчёта «2. Аванс больше зарплаты». Автоматическое исправление НДФЛ с аванса выполняется точно так же, отличается только наименование кнопки — она называется «Начать исправление НДФЛ с аванса».

Сумма НДФЛ с аванса меньше нуля:

Когда выявили при начислении аванса: рекомендуется открыть документ начисления аванса и вручную занулить отрицательную сумму. При этом НДФЛ по итогам налогового периода может оказаться неверным, но эту проблему можно решить при начислении зарплаты за месяц. В случае, когда месяц аванса относится к концу квартала, а дата выплаты аванса является последней в этом квартале, и сумма налога по итогам года является неверной, вы не сможете сдать отчёт 6-НДФЛ — срабатывают контрольные соотношения по строке 140. В таких случаях необходимо пересчитать НДФЛ документом «Перерасчёт НДФЛ».
Когда выявили при начислении зарплаты: если такую сумму пропустили при начислении аванса, а выявили только при начислении зарплаты, используйте автоматическое исправление, а затем пересчитайте НДФЛ по итогам налогового периода снова — либо в документе начисления зарплаты, либо отдельным документом «Перерасчёт НДФЛ».

4. Перенос даты получения дохода в другой налоговый период

Находит ситуации, когда в документе начисления указана плановая дата выплаты в одном квартале, а фактическая выплаты этого начисления произведена в другом квартале. Это приводит к переносу даты получения дохода, в результате могут возникнуть ошибки в расчёте НДФЛ.

Момент проверки: можно проверять во всех случаях: при начислении аванса, зарплаты, межрасчётных начислений. Допускается проверять до создания ведомостей на выплату — в этом случае отражаются ошибки прошлых актов расчёта. При проверке после создания ведомостей видны все ошибки.

Примеры переноса даты получения дохода

Пример 1. Фактическая выплата в другом налоговом периоде: Начисляем зарплату за декабрь 2025 года. В учётной политике указано, что зарплата выплачивается 15 числа следующего месяца. Программа автоматически устанавливает плановую дату выплаты в документе начисления: 15.01.2026. Фактическая выплата проведена 28.12.2025. При проведении выплаты программа сторнирует доход и налог с даты 15.01.2026, и переучитывает суммы дохода, вычетов и налога на дату 28.12.2025. Месяц налогового периода для предоставленных вычетов остаётся без изменений (январь 2026). Автоматический пересчёт налога за 2025 и за 2026 г. при проведении ведомости не выполняется.

Пример 2. Выплата зарплаты частями или несвоевременно: Бухгалтер начисляет зарплату за декабрь 2025 и ставит плановую дату выплаты 29.12.2025. Организация не имеет средств выплатить всю зарплату полностью именно 29.12.2025 и выплачивает половину 29.12.2025. Остаток выплачивается 15.01.2026. Программа переучитывает часть дохода и налога на дату 15.01.2026.

Пример 3. Зарплата выплачивается полностью и в срок, но в ведомостях на выплату есть «невидимые» ошибки: Бухгалтер выполняет начисления по различным основаниям (отпускные, больничный, зарплата). Заполняет ведомость на выплату, но сумма его не устраивает. Бухгалтер исправляет сумму вручную непосредственно в строке напротив сотрудника и проводит ведомость. В следующей ведомости всё выглядит нормально, а программа переучитывает сумму дохода для НДФЛ по одному или нескольким основаниям в другой квартал или в другой год.

Когда перенос даты получения дохода становится проблемой: когда в ведомость на выплату попадают доходы, которые планировалось полностью выплатить в прошлом году, а удалось выплатить частично, и при этом на самом деле задержки выплаты не было. Другими словами, когда зарплата выплачена полностью и в срок, а суммы к выплате в разрезе документов-оснований в ведомостях на выплату включены неправильно.

Как исправить: устранить пересортицу по документам-основаниям в ведомостях на выплату. Для этого используйте вариант отчёта «8. Ошибки выплаты по документам-основаниям».

5. Проверка стандартных и имущественных вычетов

Проверка полноты и правильности применения стандартных и имущественных вычетов. Не проверяет вычеты к доходам и социальные вычеты. Эти вычеты просто учитываются в общем объёме предоставленных вычетов.

Момент проверки: после выполнения всех начислений; до создания ведомостей на выплату.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	С начала года по конец последнего месяца начисления	В проверочный расчёт попадают начисления, проведённые в указанном периоде, или дата получения дохода в соответствии со статьёй 223 НК РФ в указанном периоде.
Дата актуальности	Дата выплаты за последний месяц периода. Определяем автоматически при нажатии на кнопку с лупой.	В документе начисления планируемая дата выплаты 11.03.2026, это и будет дата актуальности.
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет
Момент проверки	По ситуации	При увольнении выбирать «Окончательный расчёт»
Показать отклонения по видам вычетов	По ситуации	Можно отключить, чтобы увидеть только расчётную таблицу

В результате формируются две таблицы: расчёт суммы вычета и сравнение с фактически предоставленной суммой; итоговые отклонения по видам вычетов.

Алгоритм проверочного расчёта вычетов

Выполняется в разрезах: физлицо, вид налоговой базы и ставка налога, ОКТМО/КПП, месяц налогового периода. Сначала строится таблица с суммами дохода в этих разрезах, с начала года по последний месяц налогового периода из параметров отчёта. Затем анализируются заявления на вычеты и строится таблица прав на вычет с указанием кода вычета, размера, периода предоставления.

Особенность предоставления вычета на районные коэффициенты и северные надбавки в программе ЗУП 3.1

Методисты фирмы «1С» весьма своеобразно истолковали правило № 5 о предоставлении вычета на районные коэффициенты и северные надбавки. Они анализируют не доход с начала года, а доход на каждую дату получения дохода.

📷 Обсуждение проблемы:
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/raspredelenie-vychetom-mezhdu-osnovnoj-nalogovoj-bazoj-i-rksn.html

Ошибки и предупреждения, необходимость их исправления

Наименование	Вид	Последствия
Ненулевая сумма вычета, которого нет в заявлениях на вычеты	Ошибка	Отчёт 6-НДФЛ будет принят, но при выездной проверке инспектор ФНС может обнаружить, что для предоставления вычета нет оснований. Исправлять обязательно в месяце обнаружения ошибки!
По одному из кодов вычета сумма предоставленного вычета отрицательная	Ошибка
Сумма всех предоставленных вычетов больше суммы дохода за минусом скидок	Ошибка
По одному из кодов вычета сумма предоставленного вычета в целом по физлицу отличается от расчётной суммы вычета	Ошибка	Ошибка может быть обнаружена при выездной или камеральной проверке. Необходимость исправления — на усмотрение бухгалтера. Момент исправления — при увольнении или на последнюю дату получения дохода в налоговом периоде.
По одному из кодов вычета сумма предоставленного вычета в целом по физлицу совпадает с расчётной суммой, но распределение между налоговыми базами отличается	Предупреждение	Разделение на налоговые базы произошло в 2025 году, а отчётная кампания за 2025 год закончилась совсем недавно. Мы не знаем, будет ли ФНС требовать исправлений. Если вы согласны с методикой расчёта от 1С — не исправлять. Момент исправления — при увольнении или на последнюю дату получения дохода в налоговом периоде.

Как и когда исправить ошибки

Сверьтесь с таблицей ошибок. Те ошибки, которые нужно исправлять обязательно и в месяце предоставления, попробуйте исправить путём перерасчёта НДФЛ. Если вы проверяете текущий месяц, и ведомости на выплаты ещё не созданы или хотя бы не оплачены: во всех документах начисления проверьте плановую дату выплаты; восстановите хронологию, пересчитайте сначала документы, которые выплачиваются вместе с авансом/зарплатой (например, больничный); документ начисления аванса/зарплаты пересчитайте в последнюю очередь.

Если перерасчёт не помог, возможно, у вас сработала ошибка текущего релиза ЗУП 3.1. Попробуйте обновиться до последнего релиза и пересчитать налог и вычеты так, как описано выше. Если и это не помогло, и вы согласны с тем, что вычет предоставлен неверно, используйте функцию «Исправление ошибок» в отчёте «Контроль НДФЛ». Эта функция также подходит для исправления перекосов между налоговыми базами. Перекос будет устранён, если вы установите флажок «Исправлять перекосы по налоговым базам».

Как отменить исправления, выполненные документом «Перенос данных»

Это особый документ, он выполняет запись непосредственно в регистры программы. Для его отмены недостаточно пометки на удаление! Правильный порядок отмены: открыть документ, удалить все строки, записать документ. Обычная пометка удаления не приводит к удалению записей из регистров. Они просто становятся неактивными, а если отчёт в программе эту особенность не учитывает, он может дать неверный результат.

6. Проверочный расчёт НДФЛ

Выполняет проверочный расчёт исчисленного и удержанного НДФЛ за указанный налоговый период, сравнивает результаты расчёта с данными в базе, показывает отклонения.

Момент проверки: сразу после проведения всех документов начисления и до создания ведомостей на выплату для проверки исчисленного налога; после создания ведомостей на выплату для проверки удержанного.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	С начала года по конец последнего месяца начисления	В проверочный расчёт попадают начисления, проведённые в указанном периоде, или дата получения дохода в соответствии со статьёй 223 НК РФ в указанном периоде.
Дата актуальности	Дата выплаты за последний месяц периода. Определяем автоматически при нажатии на кнопку с лупой.	В документе начисления планируемая дата выплаты 11.03.2026, это и будет дата актуальности.
Проверять НДФЛ	Начисленный	До создания ведомостей выбираем «Начисленный», после — «Начисленный и удержанный»
Детализация ошибок НДФЛ по периодам	Последний квартал	Ошибкой будет считаться неверный НДФЛ по состоянию на конец налогового периода. Если выбрать «Все кварталы», аналогичным образом проверяется неверное исчисление НДФЛ в первом квартале, втором и до конца периода.
В разрезе видов начисления	Нет	Достаточно проверять в разрезе видов дохода и категорий дохода. Но иногда нужно видеть, из каких видов начислений состоит доход, в этом случае в отчёте отражается больше строк и его сложнее читать.
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет
Момент проверки	По ситуации	При проверке аванса выбрать «Аванс». При увольнении выбирать «Окончательный расчёт»

📷 image11.png

Причины неверного исчисления и удержания НДФЛ

Причина	Как проявляется	Последствия в учёте НДФЛ
Нарушен порядок проведения документов	После документа «Начисление зарплаты» проведены другие документы — отпуск, больничный и т.п.	Неверное применение вычетов, ошибки расчёта НДФЛ по налоговым базам и ставкам налога.
Неверная планируемая дата выплаты в документе начисления	Пример: «Планируемая дата выплаты» 20.01.2026, фактическая 29.12.2025. До выплаты исчисление идёт по правилам 2026 года. После выплаты доход относится к 2025 году, а пересчёт не выполнен.	Исчисление НДФЛ по правилам другого налогового периода. Неверное предоставление вычетов.
Неверный зачёт суммы дохода с аванса (первой половины месяца)	В прошлом месяце аванс был больше зарплаты. В текущем месяце дохода достаточно для зачёта аванса текущего месяца и прошлого месяца, но программа не смогла зачесть аванс сама.	Доход в регистрах налогового учёта завышен на сумму аванса, исчисленный НДФЛ завышен.
Отрицательный НДФЛ с аванса	НДФЛ в авансе с категорий дохода, не относящихся к оплате труда, не зачитывается в налоговом учёте	Сумма НДФЛ в налоговом учёте неверная.
Пересортица по документам-основаниям при выплате	Доход из прошлого налогового периода переучитывается на текущий налоговый период	6-НДФЛ за прошлый период теряет актуальность
Ошибки текущего релиза ЗУП 3.1	Неверное разбиение дохода по налоговым базам и ставкам налога. Неверная сумма исчисленного НДФЛ	Исчисленный налог неверный. Выплата неверная. 6-НДФЛ неверный.

Как исправить неверную сумму исчисленного налога

Общий порядок исправления:

Найти и устранить причину неверного исчисления и удержания налога;
Выполнить пересчёт налога документом «Перерасчёт НДФЛ» (если не ведётся учёт по статьям финансирования) или «Начисление зарплаты».

Если причиной ошибки является сама программа ЗУП 3.1, исправить неверный налог можно двумя способами: исправить сумму налога вручную в документе начисления; использовать кнопку «Исправление ошибок» в отчёте «Контроль НДФЛ». Отчёт создаст документ «Перерасчёт НДФЛ» или «Начисление зарплаты» (если используются статьи финансирования), в который поместит разницу между правильной суммой налога и той, что посчитала программа.

7. Остатки корректировок выплаты

Показывает остатки корректировок выплаты по физлицу, с разбивкой по сотрудникам и статьям финансирования (если подключены). Определение корректировок выплаты смотрите в разделе «Термины и определения».

Особенности: рекомендуется формировать вариант «11. Проверочный расчёт корректировок выплаты» по всем физлицам, у которых выявлены остатки; этот вариант расчёта показывает только остатки, проверку не выполняет; корректировки выплаты в регистрах программы не содержат указания на налоговый период, к которому они относятся. Месяц, в котором проведена корректировка, может не соответствовать налоговому периоду, за который она выполнена, поэтому учитываем остатки с самой первой операции начисления.

Момент проверки: после начисления зарплаты, до формирования ведомостей на выплату.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Текущий месяц начисления	Значение имеет дата окончания. Остатки корректировок выплаты суммируются за весь период ведения учёта в программе и по заданный месяц включительно.
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — остатков нет
Только физлица с оборотами	Да	«Да», чтобы не учитывать сотрудников, у которых в текущем периоде не было доходов. «Нет», если вы выполняете первичный аудит базы и проверяете всех сотрудников.

8. Ошибки выплаты по документам-основаниям

Выявляет незакрытые остатки суммы к выплате в разрезах: физлицо, сотрудник, документ-основание, период взаиморасчётов, подразделение, статья расходов, вид доходов исполнительного производства, статья финансирования (если подключено в настройках программы). Есть автоматическое исправление ошибок.

Назначение: выявляет незакрытые остатки суммы к выплате.

Примеры ошибок, их проявление, причины и последствия

Сумма к выплате отличается от фактически выплаченной суммы

Проявление: в типовом отчёте «Задолженность по зарплате» отражается остаток по документу-основанию.
Последствия: НДФЛ к перечислению в ведомости рассчитывается неправильно, т.к. программа считает, что выплата не произошла.
Причины: несвоевременная выплата или выплата не в полном объёме; после выплаты документ начисления снят с проведения; после выплаты документ начисления пересчитан и сумма к выплате изменилась; сотрудник работал только в первую половину месяца, сумма к выплате по зарплате равна сумме выплаченного аванса; итоговая сумма к выплате исправлена прямо в ведомости вручную, а по документам-основаниям пересчитаны суммы к выплате.

Сумма по документу-основанию выплачена в двух или более ведомостях

Проявление: только косвенные признаки, дата получения дохода по документу-основанию смещается на дату новой ведомости.
Последствия и причины: те же, что в предыдущем пункте.

Сумма к выплате по документу-основанию исправлена другим документом

Проявление: только косвенные признаки, которые трудно выявить типовыми отчётами. Наш отчёт анализирует регистры «Зарплата к выплате авансом» и «Зарплата к выплате», движения прихода и смотрит, какие регистраторы были задействованы. Если регистратор не совпадает с документом-основанием, он исправляет сумму к выплате по документу-основанию.
Последствия: может привести к ошибке, если исправление происходит в следующем квартале или в следующем году.

Ошибки по документам-основаниям — это основная причина проблем с НДФЛ

По нашему опыту, ошибки в выплатах по документам-основаниям — это основная причина всех проблем с отчётом 6-НДФЛ. Если ошибку не исправить сразу же, то проблемы нарастают буквально как снежный ком. Программа пытается закрыть ошибки в следующих ведомостях, добавляя остатки по документам-основаниям. При этом дата получения дохода для НДФЛ смещается на новую дату. Кроме того, выплата по текущим документам-основаниям может пройти не полностью, и возникает пересортица по основаниям в каждой следующей ведомости.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Текущий месяц	Если в прошлых месяцах были ошибки или предупреждения, проверить, закрыты ли они к моменту текущей проверки. При необходимости исправить, повторить расчёт начислений, переформировать ведомости.
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет
Режим проверки	По ситуации	«Зарплата» — выполняется проверка всех документов-оснований, зарегистрированных в указанном периоде. «Аванс» — выполняется проверка документов начисления аванса и документов, выплачиваемых с авансом. «Межрасчёт» — выполняется проверка документов, для которых выбран способ выплаты «Межрасчёт».

📷 image45.png

Исправление пересортицы с помощью расширения, которое отключает переносы дат получения дохода

Преимущества — просто и быстро: можно «закрыть» всю пересортицу одним документом — ведомостью через раздатчика, и при этом не сдвигать даты получения дохода на дату этой ведомости. Можно применять после формирования ведомостей на выплату текущего месяца, или до начисления за текущий месяц.

Недостатки — срабатывает не всегда: если по физлицу итоговая сумма всех перекосов равна нулю (то есть нет суммы к выплате на текущий момент), физлицо включается в ведомость, но без суммы и без расшифровки по основаниям, даже если остатки по документам присутствуют. Если у физлица несколько сотрудников, и некоторые из них сданы в архив, а остатки по сданным в архив есть — они также не включаются в сумму исправлений. Попытка закрыть остатки за прошлые годы концом прошлого года — не совсем удачная идея. Ведомость на конец прошлого года не увидит документы, которые ошибочно выплачены в текущем году (и остатки по которым закрыты).

Как закрыть с помощью расширения: скачайте расширение «РасширениеМагистр_ЗакрытиеПересортицыПриВыплате.cfe» по ссылке: ___тут должна быть ссылка на файл___. Установите это расширение. При установке отключите безопасный режим использования (иначе не сработает). После установки выйдите из программы и зайдите заново. Теперь в ведомости через раздатчика есть флажок «Отключить движения в регистрах НДФЛ». Установите его, и при проведении ведомости будут выполнены движения только по закрытию остатков к выплате.

Исправление без расширения

Пользуйтесь этим способом, имея в виду последствия. Дата получения дохода по документам-основаниям может быть перенесена в другой налоговый период. Тогда потребуется пересчитать НДФЛ и сдать корректирующие отчёты. Если вы не готовы к этому, используйте упрощённый метод.

Настройки автоматического исправления

Чтобы выполнить исправление, нажмите на надпись «Исправление ошибок», при этом разворачиваются настройки исправления. Если все флажки выключить, будут выполнены только те исправления, которые безопасны для учёта НДФЛ. Если включить флажки, будет выполнено полное исправление, но может понадобиться пересчёт НДФЛ и подача корректировок регламентных отчётов. Если вы готовы к этому, включайте все флажки.

Исправление выполняется в два этапа

Справа от флажков вы видите две команды, выполнять их нужно поочерёдно: «Начать исправление» и «Закрыть остатки по пустым документам-основаниям».

Протоколы исправлений

Все изменения регистрируются в протоколе — текстовый файл, который открывается по завершении процесса исправлений. Протокол поясняет, что было сделано и на какую сумму. Также в протоколе указываются навигационные ссылки на документы, которые были проведены. Вы можете открыть эти документы, скопировав навигационную ссылку в буфер обмена и нажав «Shift+F11».

9. Ошибки выплаты по сотрудникам

Находит ситуации, когда остатки взаиморасчётов с сотрудниками не закрыты — либо сотрудник должен организации, либо зарплата не выплачена полностью. Наш отчёт проверяет все регистры взаиморасчётов с сотрудниками и находит не только ненулевые остатки, но и «перекосы» между регистрами — ситуации, когда суммы в регистрах меняются не синхронно. Такая ситуация может быть вызвана как ошибкой программы, так и некорректными действиями по переносу данных из других программ, а также ошибками при регистрации сумм в документе «Перенос данных».

Учёт взаиморасчётов с сотрудниками в программе «ЗУП 3.1» ведётся в нескольких регистрах:

«Взаиморасчёты с сотрудниками» — отражают остаток невыплаченной зарплаты «по месяцам» начисления. Выплата учитывается в том месяце, который указан в ведомости на выплату в поле «Месяц выплаты».
«Зарплата к выплате» — используется для заполнения ведомости на выплату. Остаток равен остатку из регистра «Взаиморасчёты с сотрудниками» плюс сумма «корректировки выплаты» из документа начисления.
«Бухгалтерские взаиморасчёты с сотрудниками» — отражают остаток невыплаченной зарплаты с учётом переходящих остатков. Выплата учитывается по дате ведомости.

Автоматические исправления в этом варианте не предусмотрены, т.к. они сводятся к устранению ошибок по документам-основаниям.

Примеры ошибок и их последствия

Сумма взаиморасчётов не равна нулю, корректировок выплаты нет: в расчётном листке или своде долг по взаиморасчётам ненулевой. Последствия: сотрудник не получил то, что ему причитается, или получил лишнее. Причины: ведомость на выплату ещё не сформирована; после выплаты документ начисления снят с проведения; после выплаты документ начисления пересчитан и сумма к выплате изменилась; не исправлены ошибки выплаты по документам-основаниям.

Сумма взаиморасчётов не равна нулю, есть корректировка выплаты, итого сумма нулевая: это предупреждение. Проявление: в расчётном листке и сводах отражается долг по взаиморасчётам, а в разделе «Справочно» суммы налога, принятые к зачёту в счет будущих платежей (или зачтено). Причина: есть остаток «корректировки выплаты», из-за которого не вся сумма взаиморасчётов с сотрудником попадает в ведомость на выплату.

Остаток корректировки выплаты положительный: это серьёзная ошибка. Проявление: в расчётном листке в разделе «Справочно» сумма зачтённого НДФЛ больше, чем сумма, ранее принятая к зачёту в счет будущих платежей. Но выявить это сложно, так как операции могли выполняться в разных месяцах, а итоговый остаток программа не показывает. Последствия: необоснованная выплата. Причины: ошибка при зачёте излишне удержанного НДФЛ в документах начисления или в документе «Возврат НДФЛ». Обычно такая ошибка указывает на неверную сумму НДФЛ к перечислению в ведомостях на выплату. Особенности бюджетников: налог к зачёту/возврату принят по одной статье финансирование, а зачёт или возврат выполнен по другой статье финансирования. В результате возникает пересортица между статьями финансирования.

Есть корректировки выплаты или начисленный НДФЛ после увольнения: это предупреждение. Проявление: сотрудник уволен, начисления в этом месяце для него не выполнялись, но в расчётном листке есть сумма НДФЛ или корректировки выплаты в разделе «Справочно». Последствия: необоснованный долг за сотрудником или сумма в ведомости на выплату. Причины: перерасчёт НДФЛ за прошлые месяцы в текущем месяце. Необходимо проверить правильность исчисления НДФЛ. Возможно, при увольнении НДФЛ был исчислен неверно, и программа пересчитала его в текущем месяце. «Корректировки выплаты» могут появляться из-за изменения суммы НДФЛ.

Перекосы в регистрах взаиморасчётов: это также серьёзная ошибка. Проявление: сумма к выплате в ведомостях не соответствует взаиморасчётам с сотрудником даже с учётом «корректировок выплаты». Сравнение расчётных листков с ведомостями и «корректировками выплаты» показывает либо потерянную сумму, либо лишнюю. Но найти конкретный документ, который стал причиной, по типовым отчётам не получится. Последствия: выплату приходится корректировать вручную, что приводит к ошибкам выплаты по документам-основаниям, неверному удержанию налога и потерям времени бухгалтера. Причины: движения в регистры взаиморасчётов выполнены не синхронно. Как правило, это связано с некорректным использованием документа «Перенос данных». Такой документ может исправить остаток только в одном из регистров, например, в регистре «Зарплата к выплате», а прочие («Взаиморасчёты с сотрудниками» и «Бухгалтерские взаиморасчёты с сотрудниками») оставить без изменений.

Исправление перекосов в регистрах взаиморасчётов

Способ исправления зависит от причины, по которой такой перекос появился. Если причиной была ошибка релиза программы, достаточно перепровести документ, который вызвал перекос. Такой документ отражается в отчёте красным цветом и к нему приложено описание — какие именно регистры не соответствуют друг другу. Документ можно открыть прямо из отчёта и перепровести его. Может понадобиться временное отключение даты запрета редактирования. Если причиной был некорректный документ «Перенос данных», необходимо понять, что именно он пытался исправить. Возможно, сама методика исправления была неверной, в этом случае необходимо удалить все строки этого документа и записать его. Если же с методикой всё в порядке, нужно убедиться, что записи во все регистры взаиморасчётов выполняются синхронно, то есть не возникает ситуация, когда в один из регистров записывается сумма, а в другие не записываются вообще. Также необходимо исключить запись в регистры разных сумм. Исключение — регистр «Зарплата к выплате», сумма в котором равна взаиморасчётам плюс «корректировка выплаты».

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Текущий месяц	На начало периода отражаются свёрнутые итоги, накопленные в прошлых месяцах. Операции начисления и выплаты за указанный период отражаются в разрезе документов начисления и ведомостей на выплату
Дата актуальности	Дата последней ведомости, которая выплатила зарплату за период отчёта. Определить по кнопке с лупой, или указать вручную
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет. Когда нужно посмотреть отчёт по сотрудникам, по которым нет ошибок, установите значение «не учитывать»
Режим проверки	По ситуации	«Зарплата» — выполняется проверка всех документов-оснований, зарегистрированных в указанном периоде. «Аванс» — выполняется проверка документов начисления аванса и документов, выплачиваемых с авансом. «Межрасчёт» — выполняется проверка документов, для которых выбран способ выплаты «Межрасчёт».
Только физлица с оборотами	Да	Проверяет только тех физлиц, у которых в отчётном периоде были начисления или выплаты. Если нужно проверить всех без исключения, установите значение «Нет»

10. Сравнение начисленного и удержанного НДФЛ за текущий налоговый период

Находит ситуации, когда в регистрах налогового учёта сумма начисленного налога не соответствует сумме удержанного налога, и момент возникновения такой ситуации с точностью до документов начисления и выплаты. Также выполняет проверочный расчёт суммы удержанного налога, которую следовало отразить в регистрах налогового учёта при каждой операции выплаты зарплаты. Такой расчёт служит основанием для автоматического исправления налога в ведомостях на выплату, а также подсказывает бухгалтеру, в какой момент произошла ошибка удержания.

Преимущества этого отчёта

Наша проверка выполняется в разрезе физлиц, налоговых баз, ставок налога, при этом учитывается хронология операций начисления и удержания налога. Типовой отчёт «Анализ НДФЛ» таких подробностей не показывает.

Примеры ошибок и предупреждений

Нет документа начисления: предупреждение. Проявление: в ведомости на выплату на вкладке «НДФЛ» есть сумма налога, но не указан документ начисления, на основании которого удержан НДФЛ. Последствия: возможно неправильное удержание НДФЛ в следующих ведомостях на выплату. Причина: сумму НДФЛ проставили в ведомость вручную, обычно при выплате аванса.

Документ начисления, на основании которого удержан налог, не проведён: предупреждение. Проявление: в ведомости на выплату на вкладке «НДФЛ» есть сумма налога, указан документ начисления, но сам этот документ не проведён. Последствия: возможно неправильное удержание НДФЛ в следующих ведомостях на выплату, а также неверная выплата зарплаты сотруднику. Причина: отменили проведение документа после формирования ведомости на выплату.

Не указана регистрация в налоговом органе: ошибка. Проявление: ведомости на выплату на вкладке «НДФЛ» есть сумма налога, но не указана регистрация в ИФНС. Последствия: при проведении документа в регистры налогового учёта будет записана либо пустая регистрация, либо основная (из карточки организации), по состоянию на дату ведомости. Это приведёт к ошибкам в 6-НДФЛ, если на самом деле нужно было удержать налог по другой регистрации в ИФНС. Причины: удержанный НДФЛ в ведомости был исправлен вручную, или в карточке организации не указана регистрация в ИФНС.

Есть излишне удержанный или не удержанный НДФЛ: ошибка, если зарплата выплачена полностью и в срок. Проявление: в типовых отчётах по НДФЛ начисленный налог отличается от удержанного, с поправкой на возврат налога или налог, переданный в ИФНС. Контрольные соотношения для проверки: СуммаКУдержанию = Начислено - ФиксированныеАвансовыеПлатежи. Осталось Удержать = СуммаКУдержанию - Удержано. ОсталосьУдержать + Возвращено + ПереданоНаВзысканиеИФНС = 0.

К удержанию	Удержано	Возвращено	Передано в ИФНС	Контроль = 0	Выводы и заполнение 6-НДФЛ
1300	2600	1300	0	0	Ошибок нет
1300	1000	0	0	300	Не удержано. Стр. 170 в 6-НДФЛ
1300	2600	0	0	-1300	Излишне удержано. Стр. 180 в 6-НДФЛ
1300	1000	0	300	0	Не удержано. Стр. 180 в 6-НДФЛ. Налоговая взыскивает сама

Проверочный расчёт налога к удержанию отличается от фактически удержанного в регистрах программы: предупреждение. Результаты проверочного расчёта используются при автоматическом исправлении удержанного в ведомостях налога. Выполняется проверочный расчёт суммы налога, который следовало удержать, на дату каждой операции (начисление или выплата). Рассчитывается отклонение по каждой операции и нарастающий итог. Если итоговое отклонение не равно нулю, выводится предупреждение.

Сравниваем корректировку выплаты по расчёту и сумму излишне удержанного налога с обратным знаком: алгоритм вычисления корректировки выплаты по расчёту описан в предыдущем пункте. Выполняем сравнение, если корректировка выплаты по расчёту не равна нулю: были операции с отрицательным исчисленным налогом, который не вернули или не зачли до конца отчётного периода. Выдаём ошибку, если равенство не выполняется: она означает, что налог в ведомостях на выплату удержан неправильно. Выдаём предупреждение, если равенство выполняется. В этом случае необходимо наблюдать за сотрудником до конца года, при необходимости вернуть излишне удержанный налог документом «Возврат НДФЛ».

Сумма налога на дату удержания меньше нуля: ошибка. Проявление: требуется дополнительная настройка типовых отчётов по НДФЛ, чтобы это увидеть. Последствия: неправильное заполнение документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучёте» (может исключать отрицательные суммы налога); неверный учёт перечисленного налога (актуально до 2023 года). Причины: ручное исправление НДФЛ в документах удержания; отрицательная сумма удержанного НДФЛ в документе «Операция налогового учёта НДФЛ», созданного типовой обработкой переноса налога с районных коэффициентов на основную налоговую базу в 2025 году.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	С начала года по конец месяца начисления (квартала)	Имеет значение последняя дата, она указывает на проверяемый налоговый период
Дата актуальности	При проверке текущего месяца установить дату последней ведомости, которая выплатила зарплату за период отчёта (по кнопке с лупой). При подготовке отчёта 6-НДФЛ установить конец квартала
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет. Когда нужно посмотреть отчёт по сотрудникам, по которым нет ошибок, установите значение «не учитывать»

📷 image56.png

Исправление ошибок

Что исправляем: исправляем только сумму удержанного НДФЛ, зарегистрированную в регистрах налогового учёта, и предназначенную для отражения в регламентной отчётности 6-НДФЛ, 2-НДФЛ. После исправления прошлых карталов может понадобиться подача корректировок 6-НДФЛ.

Перед исправлением рекомендуется создать резервную копию базы: исправления регистрируем в ведомостях на выплату, операция отмены не предусмотрена.

Параметры исправления: разверните на форме отчёта группу «Исправления ошибок» и укажите дату, начиная с которой можно исправлять ведомости. Флажок «Исправлять уволенных» рекомендуется снять, чтобы выполнить исправления по всей организации. Также проверьте дату запрета редактирования — она должна позволять вносить исправления, начиная с указанной вами даты корректировки ведомостей на выплату.

Запуск исправления: нажмите кнопку «Начать исправление удержанного НДФЛ» и ждите, пока исправление закончится.

📷 image18.png

Алгоритм исправления: при исправлении используется проверочный расчёт налога к удержанию по каждой операции (начисление, выплата). Отклонение между суммой по проверочному расчёту и фактической суммой накапливается до первой даты, разрешённой для исправления. В ведомостях с «разрешёнными» датами отклонение учитывается так: положительное отклонение добавляется к сумме НДФЛ, которая уже есть в ведомости на выплату; отрицательное отклонение исключается из ведомости, если это возможно; сумма отклонения уменьшается на сумму, которую применили к ведомости. Если не все положительные отклонения удалось распределить по имеющимся ведомостям на выплату, создаются ведомости через раздатчика, в которых заполнена только вкладка «НДФЛ».

Анализ результатов исправления: по окончании исправления выдаётся текстовый протокол, в котором указаны навигационные ссылки на исправленные и созданные ведомости на выплату. Для каждой исправленной ведомости выдаётся подробное описание добавленных и исключённых суммы НДФЛ, с указанием документов-оснований. После этого выполняется повторная проверка удержанного НДФЛ в режиме учёта ошибок и предупреждений. По результатам повторной проверки нужно сделать выводы — удалось ли исправить все найденные ошибки. Не все ошибки удаётся исправить: мешает дата запрета редактирования; на разрешенные даты исправления в ведомости недостаточно налога, который необходимо уменьшить; удержание выполнено операцией учёта НДФЛ — в них нужно вносить исправления вручную. Если ошибку не удалось исправить автоматически, проанализируйте причину и устраните её (например, дата запрета редактирования). Если вы уверены, что можете корректно исправить ошибку вручную, сделайте это, и повторите проверку (сформируйте отчёт заново).

11. Проверочный расчёт корректировок выплаты за все налоговые периоды

Термин «Корректировка выплаты» объяснён на вкладке «Термины и определения» — это остаток излишне удержанного налога. Отчёт выявляет ситуации, когда:

Проверочный расчёт «корректировок выплаты» отличается от «корректировок выплаты» в регистрах программы и предлагает сумму для исправления;
Рассчитывает и предлагает сумму для закрытия «корректировок выплаты» видом расчёта «Передано в налоговый орган» (такая сумма закрывает расчёты с сотрудниками по излишне удержанному налогу или не удержанному налогу);
Рассчитывает и предлагает аналогичную сумму для закрытия остатков в налоговом учёте;
Предусмотрено автоматическое исправление «корректировок выплаты» и передача задолженности по налогу в ИФНС в бухгалтерском и налоговом учёте.

«Корректировки выплаты» в регистрах программы не содержат указания на налоговый период, к которому они относятся. Месяц, в котором проведена корректировка, может не соответствовать налоговому периоду, за который она выполнена. Из-за этого проверочный расчёт корректировок выплаты и ошибок удержания налога приходится выполнять за все налоговые периоды, в которых у физлица был доход и исчисление/удержание налога.

Можно считать, что в корректировках выплаты нет ошибок, если итоги по расчёту и по регистрам совпадают за все налоговые периоды.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Прошлый или текущий месяц	Имеет значение дата окончания периода. Проверки выполняются за все месяцы, в которых был доход и налог.
Дата актуальности	Дата выплаты за выбранный период. Определяем автоматически при нажатии на кнопку с лупой.
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — ошибок нет
Момент проверки	По ситуации	При увольнении выбирать «Окончательный расчёт»
Только физлица с оборотами	Да	«Да», чтобы не учитывать сотрудников, у которых в текущем периоде не было доходов. «Нет», если вы выполняете первичный аудит базы и проверяете всех сотрудников.

Примеры ошибок и предупреждений

Корректировка выплаты по расчёту отличается от корректировки выплаты в регистрах программы: ошибка. Как проявляется: в документе начисления не было отрицательной суммы НДФЛ, но в расчётном листке в разделе «Справочно» отражена сумма налога, принятая в счет будущих платежей; ранее налог не был принят к зачёту в счет будущих платежей, но в расчётном листке в разделе «Справочно» видим сумму зачтённого налога; в документе «Возврат НДФЛ» сумма возвращаемого налога не совпадает суммой налога, принятого к зачёту в счет будущих платежей. Последствия: сумма в ведомости на выплату занижена (если есть необоснованный приём излишне удержанного налога к зачёту в счет будущих платежей); сумма в ведомости на выплату завышена, если есть необоснованный зачёт или возврат налога. Причины: завышенная сумма НДФЛ к перечислению в ведомости на выплату заставляет программу думать, есть сумма для принятия НДФЛ к зачёту в счет будущих платежей; остатки в регистре взаиморасчётов с сотрудниками не равны остаткам в регистре зарплата к выплате на конец прошлого года, и они не связаны с корректировками выплаты (перекос между регистрами, неисправленная ошибка в варианте отчёта «Ошибки выплаты по сотрудникам»); нарушение хронологии проведения документов или ошибки самой программы.

Необоснованный возврат налога: ошибка. Как проявляется: остаток корректировки выплаты по физлицу положительный, т.е. зачтено налога больше, чем ранее принято к зачёту. Типовыми отчётами это найти сложно, т.к. они не показывают остатки корректировок выплаты по сотрудникам. Можно открыть регистр «Начисления и удержания по сотрудникам», установить в них отбор по особым видам расчёта: «НДФЛ к зачёту в счет будущих платежей», «Зачтено излишне удержанного НДФЛ», затем просуммировать итоги по полученным записям и рассчитать остатки. Последствия: сотруднику выплачена лишняя сумма; в 6-НДФЛ отражён возврат налога, для которого не было оснований. Причины: те же, что в предыдущем пункте.

Налог не удержан или излишне удержан: предупреждение. Сравниваем исчисленный НДФЛ по документам начисления и удержанный НДФЛ в ведомостях на выплату. Расчёт излишне удержанного налога выполняем, чтобы сравнить его с корректировкой выплаты по расчёту. Если есть излишне удержанный налог и такая же сумма корректировки выплаты (с обратным знаком), то удержание выполнено верно.

Проверочный расчёт суммы удержанного налога отличается от удержанного налога в ведомостях на выплату: предупреждение. Выполняем этот расчёт, чтобы понимать, можно ли передавать задолженность по НДФЛ в налоговый орган. Если налог удержан правильно, и при этом он удержан излишне или не полностью, можно предложить передачу в налоговый орган и тем самым закрыть ошибки.

Движения в регистрах программы при выполнении автоматических исправлений

Начисления и удержания по сотрудникам:

Вид расчёта = «НДФЛ к зачёту в счет будущих платежей» — сумма меньше нуля. Основная налоговая база.
Вид расчёта = «НДФЛ к зачёту в счет будущих платежей по РК и СН» — сумма меньше нуля. Районные к-ты и северные надбавки.
Вид расчёта = «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» — сумма больше нуля. Основная налоговая база.
Вид расчёта = «Зачтено излишне удержанного НДФЛ по РК и СН» — сумма больше нуля. Районные к-ты и северные надбавки.

Зарплата к выплате: Вид движения = «Приход».

Исправление корректировки выплаты

В случае передачи в налоговый орган отрицательной суммы (излишне удержанного налога) одновременно с перечисленными операциями выполняется исправление корректировки выплаты.

Пример 1. Ошибочно не удержали НДФЛ при выплате: Начислили доход 10 000 р., увеличили взаиморасчёты и сумму к выплате до 10 000 р. Начислили НДФЛ 1300 р., уменьшили взаиморасчёты и сумму к выплате до 8700 р. При выплате налог не удержали, в ведомости 10 000 р., остаток взаиморасчётов -1300 р. Передали задолженность в ИФНС на сумму 1300 р., увеличили взаиморасчёты и сумму к выплате на 1300, остатки взаиморасчётов и суммы к выплате равны нулю. Подали 6-НДФЛ, в строке 170 отразили сумму 1300, далее ИФНС взыскивает налог самостоятельно.

Пример 2. Не смогли удержать НДФЛ при выплате, или не выплатили зарплату: Начислили натуральный доход 10 000 р., сумма взаиморасчётов и сумма к выплате при этом не увеличивается и равна нулю. Начислений в денежном выражении не было, сумма взаиморасчётов и к выплате всё еще равна нулю. Начислили НДФЛ с натурального дохода 1300 р., уменьшили взаиморасчёты и сумму к выплате, остаток -13000 р. Выплату произвести невозможно, налог удержать также невозможно, остаток взаиморасчётов и к выплате всё еще -1300 р. Передали задолженность в ИФНС на сумму 1300 р., увеличили взаиморасчёты и сумму к выплате на 1300, остатки равны нулю. Подали 6-НДФЛ с заполненной строкой 170 на сумму 1300, далее ИФНС взыскивает налог самостоятельно.

Пример 3. Не смогли вернуть или зачесть излишне удержанный налог: Начислили доход 10 000 р., увеличили взаиморасчёты и сумму к выплате до 10 000 р. Применили вычеты за весь год и начислили НДФЛ на сумму -1300: взаиморасчёты увеличены на 1300 и составили 11 300; корректировка выплаты равна -1300 (приняли излишне удержанный налог в счет будущих платежей); сумма к выплате равна 10 000 (сумма взаиморасчётов плюс корректировка выплаты). Организация понимает, что зачесть или вернуть излишне удержанный налог не сможет, и регистрирует передачу суммы -1300 в ИФНС: к сумме взаиморасчётов 11 300 добавляет -1300, итого 10 000; зарплата к выплате корректируется на сумму -1300, итого 8700. Корректировку выплаты также списываем: увеличиваем корректировку выплаты на 1300 р., её остаток равен нулю; увеличиваем сумму к выплате на 1300, её остаток равен 10 000. Для корректного исправления регистров взаиморасчётов и зарплаты к выплате необходимо иметь остаток корректировки выплаты на исправляемую сумму, и не иметь остатка положительного НДФЛ, который еще не удержан. Списанная корректировка выплаты операция учёта НДФЛ не выполняет, это необходимо сделать самостоятельно, например, документом «Начисление зарплаты и взносов».

Передача задолженности в налоговый орган (в бухучёте)

Регистр	Реквизиты операции	Особенности
Начисления и удержания по сотрудникам	Вид расчёта = «НДФЛ передача задолженности в налоговый орган»
Взаиморасчёты с сотрудниками. Бухгалтерские взаиморасчёты с сотрудниками	Вид движения = «Приход». Вид взаиморасчётов = «Погашение задолженности по зарплате»
Зарплата к выплате	Вид движения = «Приход»
Бухучёт начислений удержаний по сотрудникам		Заполняется, если включено использование статей финансирования

Передача задолженности в налоговый орган (в налоговом учёте)

Регистр	Реквизиты операции	Особенности
Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ	Вид движения = «Расход». Вариант удержания = «Передано на взыскание в налоговый орган»	Фактически, это удержание НДФЛ в налоговом учёте, которое не попадает в 6-НДФЛ в строку 160. Отражается в Приложении 1 к 6-НДФЛ в разделе 4 (сумма не удержанного налога)

Особенности передачи задолженности в налоговый орган документом «Операция учёта НДФЛ»

Вкладка «Передано в налоговый орган» разрешает вносить данные только с 2021 года (за более ранние годы используется 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган с видом отчёта «О невозможности удержания НДФЛ»);
Необходимо указать сумму не удержанного налога и сумму дохода, с которого не удержан налог;
Указанные суммы отражаются в разделе 4 приложения 1 к отчёту 6-НДФЛ;
Также указанные суммы отражаются в движениях регистров налогового учёта и взаиморасчётов, как описано выше.

Списание корректировки выплаты операция учёта НДФЛ не выполняет, это необходимо сделать самостоятельно, например, документом «Начисление зарплаты и взносов».

В каком порядке выполнять исправление

Исправить ошибки удержания НДФЛ в прошлых налоговых периодах: сначала необходимо устранить ошибки удержания НДФЛ во всех прошлых налоговых периодах. Для этого необходимо проверить переносы дат получения дохода, устранить необоснованные переносы. Также желательно проверить правильность исчисленного НДФЛ. Далее используем один из двух способов: ставим в ведомости правильный НДФЛ — но тогда может понадобиться подать корректирующий 6-НДФЛ; ставим в ведомости НДФЛ, соответствующий сданным отчётам 6-НДФЛ, а остатки позже оформим как передачу задолженности в налоговый орган. Если выбран первый способ, используем вариант отчёта «Сравнение начисленного и удержанного НДФЛ». Найденные ошибки можно исправить вручную или с помощью кнопки «Исправить удержанный НДФЛ». Если выбран второй вариант, используем вариант отчёта «Сборка 6-НДФЛ», чтобы понять, соответствуют ли показатели отчёта фактически удержанному налогу. Также можно использовать кнопку «Расшифровать» в отчёте 6-НДФЛ.

Автоматическое исправление: чтобы понять, какой налоговый период содержит первую ошибку, формируем отчёт по всем физлицам. Номер этого налогового периода отразится в заголовке отчёта. Исправляем налоговые периоды поочерёдно, от самого первого (в котором появилась ошибка) и до прошлого года, в последнюю очередь текущий год. Устанавливаем период проверки — очередной налоговый период, с 1 января до конца года (если это прошлые годы), или до последнего месяца текущего года. Определяем дату актуальности (по кнопке с лупой). Учёт ошибок и предупреждений = «Все ошибки и предупреждения». Если список проверяемых физлиц уже известен — выбрать их. Сформировать отчёт, проанализировать ошибки, ознакомиться с предложенными исправлениями. Нажать кнопку «Исправить».

Как передать в ИФНС без автоматического исправления: для налоговых периодов с 2016 по 2020-й годы используйте документ «Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган», вид справки «О невозможности удержания НДФЛ». Для налоговых периодов с 2021 года используйте документ «Операция налогового учёта НДФЛ», вкладка «Передано в налоговый орган».

12. Нарушения сроков выплаты

Отчёт рассчитывает плановую дату выплаты и сравнивает с фактической из ведомостей на выплату. Отклонения больше допустимого считаются ошибкой и выводятся в отчёт. Правила расчёта плановой даты выплаты: аванс и зарплата — по срокам, указанным в учётной политике организации; отпуск — дата начала отпуска минус 4 дня; увольнение — дата увольнения; прочие начисления — как указано в поле «Планируемая дата выплаты» в документе начисления.

Момент проверки: проверка учёта в организации, в том числе новым главным бухгалтером, который принимает дела у прежнего. Имеет смысл проверять прошлые периоды, так как выплата зарплаты в них уже зарегистрирована.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Любой период до начала текущего месяца	Ведомости за прошлые периоды уже зарегистрированы.
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если сформированный отчёт пустой — нарушений сроков выплаты не обнаружено
Допустимое отклонение плановой даты выплаты от фактической	По умолчанию установлено в три дня	Не применяется к проверкам отпусков и увольнений, т.к. сроки их выплаты жестко закреплены в Трудовом Кодексе.

📷 image29.png

13. Налог к оплате

Этот вариант отчёта:

Рассчитывает сумму налога к оплате в разрезе сроков уплаты и налоговых баз;
Может сформировать файл уведомления ЕНП в установленном формате, для загрузки в СБИС/Контур и другие системы.

К этому моменту необходимо выполнить все предыдущие проверки и убедиться, что налог исчислен и удержан правильно. В этом варианте отчёта никакие проверки не выполняются.

Момент формирования

После формирования ведомостей на выплату;
После проверки удержанного НДФЛ;
При наступлении очередного срока уплаты НДФЛ.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	С 1 по 22 число. С 23 по последнее число	Также допускается любой период. Суммы будут сгруппированы по периодам и срокам уплаты.
Каталог для выгрузки уведомлений	Имя папки (каталога), в которую будет выгружен файл при нажатии на кнопку «Выгрузить уведомления».
В разрезе ФИО	Нет	Установить «Да», если в отчёте нужно развернуть суммы до физлиц

📷 image25.png

Выгрузка уведомления в файл

Выгруженный файл уведомления о едином налоговом платеже может быть загружен в систему СБИС/Контур и тому подобные системы. Перед выгрузкой необходимо задать корректные даты: с 1 по 22 число или с 23 по последнее число месяца. В случае некорректных дат выгрузка не выполняется, выдаётся сообщение об ошибке — отчёт рекомендует установить даты начала и окончания, ориентируясь на введённую дату окончания периода.

Также необходимо задать каталог выгрузки и нажать кнопку «Выгрузить уведомления ЕНП». Если все исходные данные указаны верно, и суммы к выгрузке найдены, файл создаётся и выдаётся сообщение с именем сформированного файла и с указанием подпапки (её имя зависит от срока: с 1 по 22 число или с 23 по последнее).

📷 image40.png

Дополнительные отчёты по НДФЛ

Помогают быстро проанализировать данные, связанные с расчётом НДФЛ и заполнением отчётности по НДФЛ.

1. Свод начислений и НДФЛ, разложенный по налоговому учёту

Назначение: показывает, из чего состоит доход и начисленный налог в регистрах налогового учёта, и как эти суммы соотносятся со сводами по предприятию (бухгалтерским учётом начислений). В бухгалтерском учёте (своды, расчётные листки, расчётные ведомости) мы видим только месяц начисления, но не видим налоговый период, к которому относятся суммы из свода. В отчёте «Анализ НДФЛ» наоборот — мы видим итоговые суммы дохода в налоговом учёте, но не всегда понятно, из какого периода эти суммы пришли. Бывает непонятно, если ведомость выплачивает документы прошлых месяцев — в этом случае в отчёте отражается не месяц начисления, а месяц выплаты. Наш отчёт показывает составные части дохода и налога в регистрах налогового учёта по следующему принципу:

Начислено в периоде отчёта (берём суммы из сводов);
Добавляем суммы, начисленные в других периодах, но выплаченные в периоде отчёта;
Исключаем суммы, начисленные в отчётном периоде, но выплаченные в другом периоде;
Добавляем доходы и налог контрагентов (по дивидендам, выплаты бывшим сотрудникам, регистрация прочих доходов и тому подобное — всё, что не отражается в сводах сотрудников);
Добавляем суммы, зарегистрированные документами «Операция учёта НДФЛ» и «Перенос данных» — такие суммы не отражаются ни в сводах сотрудников, ни в сводах по прочим доходам контрагентов;
Итоговую сумму считаем ожидаемой суммой в налоговом учёте;
Сравниваем с фактической суммой в регистрах налогового учёта;
Отклонение обычно указывает на ошибку проведения документов — в таких случаях суммы в регистрах бухучёта и в регистрах налогового учёта отличаются.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	месяц начисления зарплаты	Имеет значение последний месяц. В отчёт включаются доходы и налог, начисленные либо в этом году, либо за этот год (по дате получения дохода)
В разрезе начислений	Нет	Установить «Да», если нужна детализация отчёта до видов начисления
В разрезе ФИО	Нет	Установить «Да», если в отчёте нужно развернуть суммы до физлиц

📷 image47.png

2. Список прав сотрудников на вычеты

Формирует список вычетов по НДФЛ, действующих в отчётном периоде: личные вычеты, вычеты на детей, имущественные и социальные вычеты. Помогает понять, каким документом назначен вычет, а в случае его прекращения — каким документом отменён.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Текущий месяц	Даты начала и окончания должны принадлежать одному году. Если это не так, имеет значение дата окончания, а датой начала считается 1 января.
Только физлица с оборотами	Да	Будут проанализированы вычеты только тех физлиц, у которых с начала года были начисления.

📷 image12.png

3. Изменения прав на вычеты по сравнению с прошлым месяцем

Помогает понять, что изменилось в правах на вычеты по сравнению с прошлым месяцем: вычета не было в прошлом месяце, и есть в этом месяце; вычет был в прошлом месяце и его нет в этом месяце.

Установка параметров и результат

Наименование	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Месяц	Текущий месяц	Задаётся только текущий месяц. Прошлый месяц отчёт вычисляет на основании текущего.
Только физлица с оборотами	Да	Будут проанализированы вычеты только тех физлиц, у которых с начала года были начисления.

📷 image14.png

4. Налог к оплате для сверки с файлом налогового учёта

Формирует сводные данные по НДФЛ к перечислению в разрезе месяцев начисления и сроков уплаты налога.

Установка параметров и результат

Параметр	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Текущий месяц	Имеет значение только вторая дата. Отчёт формируется с начала года.
Только физлица с оборотами	Да	Будут проанализированы вычеты только тех физлиц, у которых с начала года были начисления.

📷 image48.png

5. Проверка 6-НДФЛ

Может быть использован в своде ошибок по НДФЛ (комплексная проверка). Выявляет ситуации, когда отчёт 6-НДФЛ сформирован неверно или потерял актуальность. Для этого формируется три набора значений показателей: значение из отчёта «6-НДФЛ»; расшифровка показателя из отчёта «6-НДФЛ» — точно такая же, как при нажатии кнопки «Расшифровать»; значение показателя по проверочному расчёту — это значение рассчитывается в нашем отчёте на основании регистров программы.

📷 image6.png

Отклонения «Отчёт минус проверочный расчёт» и «Отчёт минус расшифровка» указывает на то, что исходные данные для заполнения отчёта изменились после того, как отчёт был заполнен. Отклонение «Расшифровка минус проверочный расчёт» указывает на ошибку заполнения отчёта или на устаревшую версию «ЗУП 3.1», которая может не учитывать изменений в законодательстве.

Особенности проверки Приложения 1 при наличии ставок налога 15-22%

Приложение 1 формируется при проверке годового отчёта и содержит «Сведения о доходах по месяцам налогового периода». При наличии ставок налога 15-22% проверочный расчёт этого приложения может отличаться от показателей отчёта и расшифровки в разрезе кодов дохода и месяцев, но итоговая сумма по всем кодам может быть одинаковой. В такой ситуации количество ошибок выводится, а итоговое отклонение равно нулю. Эту ситуацию не считайте ошибкой.

📷 image59.png

6. Сравнение уведомлений ЕНП и раздела 1 отчёта 6-НДФЛ

Может быть использован в своде ошибок по НДФЛ (комплексная проверка). Находит ситуации, когда уведомления ЕНП за последний отчётный квартал отличаются от сумм налога из 1 раздела отчёта 6-НДФЛ. В случае, если сумма в уведомлении окажется меньше, чем сумма в отчёте 6-НДФЛ, необходимо доплатить в бюджет недостающую сумму до отправки отчёта.

Установка параметров и результат

Параметр	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Последний месяц отчётного квартала	Имеет значение только последний месяц. Проверка выполняется за период с начала квартала по указанный месяц
Каталог уведомлений	Должен быть заполнен	Каталог (папка), в которую выгружены файлы уведомлений ЕНП по НДФЛ за последний квартал. Порядок выгрузки файлов зависит от применяемой системы: СБИС, Контур, 1С и так далее.

📷 image28.png

Дополнительные отчёты по взносам

Помогают быстро проанализировать данные, связанные с расчётом взносов и заполнением отчётности по взносам.

1. Расчёт количества застрахованных лиц

Выполняет проверочный расчёт количества застрахованных лиц для отчёта «Расчёт по страховым взносам» и «ЕФС-1 (ФСС НС)». Результат проверочного расчёта используется в комплексной проверке по страховым взносам — выполняется сравнение расчётного значения и значения из отчёта. В этом варианте отчёта отражаются общие итоги по видам тарифов и список физлиц, которых можно считать застрахованными. Договор без начислений может быть у сотрудников, находящихся в отпуске по уходу за ребёнком или в отпуске за свой счёт.

Установка параметров и результат

Параметр	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Последний месяц отчётного квартала	Имеет значение только последний месяц. Проверка выполняется за период с начала года по указанный месяц
Отбор физлиц	Не установлен	Не установлен — будут проверены все физлица. Установлен — будут проверены только физлица из указанного списка.

📷 image17.png

2. Расчёт среднесписочной численности

Выполняет проверочный расчёт среднесписочной численности для отчёта «Расчёт по страховым взносам» и «ЕФС-1 (ФСС НС)». Результат проверочного расчёта используется в комплексной проверке по страховым взносам. В этом варианте отчёта отражается подробный ход расчёта по каждому физлицу.

Установка параметров и результат

Параметр	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Последний месяц отчётного квартала	Имеет значение только последний месяц. Проверка выполняется за период с начала года по указанный месяц
Отбор физлиц	Не установлен	Не установлен — будут проверены все физлица. Установлен — будут проверены только физлица из указанного списка.

3. Свод по разделу 3 отчёта РСВ

Выводит итоги раздела 3 отчёта РСВ-1. Если для отчёта есть корректировка, то учитываются суммы только из последней корректировки. Можно использовать для сверки с подразделом 1.1 отчёта РСВ. Предлагает два варианта вывода итогов: поквартально/помесячно и развернуть до сотрудников; по сотрудникам, развёрнутые поквартально и помесячно.

Установка параметров и результат

Параметр	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Последний месяц отчётного квартала	Имеет значение только последний месяц. Проверка выполняется за период с начала года по указанный месяц
«1. Свод по кварталам, месяцам, сотрудникам»	Включен или выключен	Удобно сверять с итогами в подразделе 1.1
«2. Свод по сотрудникам, кварталам, месяцам»	Включен или выключен	Удобно смотреть итоги по сотруднику

📷 image8.png, image43.png

4. Сравнить раздел 3 отчёта РСВ и отчёт «Персонифицированные сведения»

Выявляет ситуации, когда сумма заработка (стр.070 в отчёте «Перс. сведения по физлицам») отличается от суммы заработка из раздела 3 отчёта «Расчёт по страховым сведениям». После приёмки отчёта «Расчёт по страховым взносам» налоговая сравнивает суммы заработка с отчётом «Персонифицированные сведения по физлицам», и если сумма заработка в РСВ окажется меньше суммы из ПСВ, может заподозрить организацию в занижении облагаемой базы. В таком случае приходит требование с предложением откорректировать отчёт РСВ или дать пояснение по сложившейся ситуации.

Установка параметров и результат

Параметр	Рекомендуемое значение	Особенности применения
Период	Последний месяц отчётного квартала	Имеет значение только последний месяц. Проверка выполняется за период с начала года по указанный месяц
Учитывать физлиц	Выключен	Будут проверены все сотрудники. Если флажок включен и указаны сотрудники, будут проверены только указанные.
Учёт ошибок и предупреждений	Все ошибки и предупреждения	Если результат отчёта пустой — ошибок нет

📷 image46.png, image13.png

Контроль НДФЛ и взносов

Чат-бот Tetegram

Чат-бот Max