Наименование

Описание

Детализация расчета по налоговым базам и ставкам налога

Это то, чего нет в типовых отчетах.

Если у вас есть районные коэффициенты и надбавки или доходы превышают предельные величины, наш отчет покажет расчет по каждому разрезу по отдельности. Вам не придется разбивать суммы вручную и проверять их.

Стыковка бухучета и налогового учета

Из чего сложились суммы дохода и НДФЛ в налоговом учете:

● (+) начислено в отчетном периоде;

● (+) начислено в прошлом году и выплачено в отчетном периоде;

● (-) начислено в этом году и выплачено в другом периоде;

● (+) начислен аванс;

● (-) зачтен аванс (в том числе за прошлый год);

● аналогичная разбивка по натуральным доходам;

● аналогичная разбивка по доходам контрагентов;

● операции налогового учета и документы переноса данных;

● в итоге получаем ожидаемую сумму дохода в налоговом учете;

● сравниваем с фактической суммой в налоговом учете;

● отклонение указывает на документы с ошибками (перенос даты получения дохода).

Выявляет отрицательный доход по коду дохода за месяц налогового периода

Обычно эту проблему обнаруживают при формировании 2-НДФЛ или 6-НДФЛ в конце года и приходится править отчет вручную или вносить изменения операциями и пересчитывать налог, а если сотрудник уволен, это может привести к проблемам.

Пример: отрицательная сумма дохода по коду 2012 (отпуск) в связи с больничным во время отпуска.

Наш отчет покажет эту проблему сразу, как только она возникнет.

Проверка фиксированного авансового платежа (патента)

● не заданы реквизиты уведомления;

● дата в уведомлении относится к другому налоговому периоду;

● статус налогоплательщика не позволяет применить патент;

● применено патента больше, чем зарегистрировано документом «Авансовый платеж»;

● проверочный расчет применения патента не совпадает с фактически примененной суммой.

Проверочный расчет применения вычетов

Те же проверки, что в разделе «Проверка стандартных и имущественных вычетов».

См. на странице http://6ндфл.рф/deductions

Проверочный расчет суммы исчисленного НДФЛ

Выполняется на последнюю дату каждого квартала или на последнюю дату налогового периода (см. параметр “Детализация ошибок НДФЛ по периодам”).

Расчет выполняется по фактическим суммам из налогового учета, которые относятся к отчетному периоду:

● разбиваем суммы по налоговым базам и ставкам налога;

● рассчитываем налоговую базу с начала года = доход минус фактически примененные вычеты;

● налог по расчету = база * ставка налога;

● сравниваем с фактической суммой налога.

Отклонение более чем на 1 рубль считаем ошибкой.

Проверка категории дохода

Применяется, если есть районные коэффициенты/северные надбавки или АУСН.

Для вида начисления с назначением «Районный коэффициент» или «Северная надбавка» в регистрах налогового учета с 2025 года должна быть проставлена категория «Районные коэффициенты/северные надбавки». Если настройка начислений была выполнена несвоевременно, в регистрах налогового учета проставляется категория «Оплата труда» и налог ошибочно относится к основной налоговой базе.

При АУСН должны применяться отдельные категории доходов с пометкой «АУСН».

В месяце после увольнения нет дохода, но применены вычеты или исчислен НДФЛ

Выдаем предупреждение.

Иногда программа доначисляет рубль уволенному в следующем месяце (проблема гуляющего рубля).

Проверка удержанного НДФЛ

● налог удержан без указания документа-основания;

● налог удержан на основании непроведенного документа начисления;

● не указана регистрация в ИФНС;

● удержанный налог не соответствует исчисленному.

Наименование

Рекомендуемое значение

Особенности применения и примеры

Период

С начала года по конец последнего месяца начисления

В проверочный расчет попадают начисления, проведенные в указанном периоде, или дата получения дохода в соответствии со статьей 223 НК РФ в указанном периоде.



Например, проверяем начисление зарплаты за февраль 2026 года, указываем период с 01.01.2026 по 28.02.2026

Дата актуальности

Дата выплаты за последний месяц периода

Определяем автоматически при нажатии на кнопку с изображением лупы.

В документе начисления планируемая дата выплаты 11.03.2026, это и будет дата актуальности.

Проверять НДФЛ

Начисленный

До создания ведомостей выбираем значение «Начисленный», после создания - «Начисленный и удержанный»

Детализация ошибок НДФЛ по периодам

Последний квартал

Ошибкой будет считаться неверный НДФЛ по состоянию на конец налогового периода.

Если выбрать значение «Все кварталы», то аналогичным образом проверяется неверное исчисление НДФЛ в первом квартале, втором и до конца периода.

В разрезе видов начисления

Нет

Достаточно проверять в разрезе видов дохода и категорий дохода.

Но иногда нужно видеть, из каких видов начислений состоит доход, в этом случае в отчете отражается больше строк и его сложнее читать.

Учет ошибок и предупреждений

Все ошибки и предупреждения

Если сформированный отчет пустой - ошибок нет

Момент проверки

По ситуации

При увольнении выбирать «Окончательный расчет»

Причина

Как проявляется

Последствия в учете НДФЛ

Нарушен порядок проведения документов

После документа «Начисление зарплаты» проведены другие документы - отпуск, больничный, и т.п.

Неверное применение вычетов, ошибки расчета НДФЛ по налоговым базам и ставкам налога.

Неверная планируемая дата выплаты в документе начисления

Пример: «Планируемая дата выплаты» 20.01.2026, фактическая 29.12.2025

До выплаты исчисление идет по правилам 2026 года

После выплаты доход относится к 2025 году, а пересчет не выполнен

Исчисление НДФЛ по правилам другого налогового периода.

Неверное предоставление вычетов.

Неверный зачет суммы дохода с аванса (первой половины месяца)

В прошлом месяце аванс был больше зарплаты.

В текущем месяце дохода достаточно для зачета аванса текущего месяца и прошлого месяца, но программа не смогла зачесть аванс сама.

Доход в регистрах налогового учета завышен на сумму аванса, исчисленный НДФЛ завышен.

Отрицательный НДФЛ с аванса

НДФЛ в авансе с категорий дохода, не относящихся к оплате труда

НДФЛ не зачитывается в налоговом учете

Сумма НДФЛ в налоговом учете неверная

Пересортица по документам-основаниям при выплате

Доход из прошлого налогового периода переучитывается на текущий налоговый период

6-НДФЛ за прошлый период теряет актуальность

Ошибки текущего релиза ЗУП 3.1

Неверное разбиение дохода по налоговым базам и ставкам налога

Неверная сумма исчисленного НДФЛ

Исчисленный налог неверный

Выплата неверная

6-НДФЛ неверный